高新技术企业是否还需要填报《高新技术企业优惠情况及明细表》

问:

答:

根据《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告 2020年第 24 号)附件《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类，2017 年版)》部分表单及填报说明(2020 年修订)中填表说明的规定：“29.《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)本表反映高新技术企业基本情况和享受优惠政策的有关情况。高新技术企业资格证书在有效期内的纳税人需要填报本表。”

因此，贵司在企业所得税汇算清缴时如果不享受高新技术企业 15%的税率优惠，但只要其高新技术企业资格证书在有效期内的，也需要填报本表。