部分课程模块
一、新政总结篇:2017年税收新政盘点 一、掌握新申报表勾稽关系,申报零错率
申报表基本逻辑关系
重点问题和关键报表、行次的填列
主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析
弥补亏损表的填报
二、新政汇:2017年汇算清缴适用新政梳理与应用
41变37,新报表大变化
营改增新政对企业所得税汇算清缴的影响分析
研发费用加计扣除新政下如何“应享尽享”
高新技术企业研发费用占比达标新理念
资管产品的增值税政策对所得税税前扣除的影响
境外投资者利润分配再投资递延所得税政策解析
小微企业优惠政策如何让大家都利用好
三、企业所得税常见实务操作难点5大事项
预缴注意事项
(预缴时不可以弥补以前年度亏损?)
收入核算事项
(增值税收入、企业所得税收入、会计收入如何三分天下?预收账款?违约金?视同销售?长期应付款应付未付?)
跨年发票事项
(以前年度应扣未扣支出如何将多缴税款要回?)
税收优惠政策事项
(证券投资基金免税PK符合条件的股息红利收入免税政策等)
弥补亏损事项(应税所得如何与免税亏损相互弥补)
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