企业审计部门需要设置吗？具体职责是什么？

财务部门几乎都是每个企业必设的部门之一。但内部审计部门未必每个企业都要设置。一般来讲，大中型企业是有必要设置内部审计部门的。同时，从内部控制要素-内部监督来讲，设置内部审计部门也是完善企业内部控制的必要手段，以有效监督内部控制设计及执行的有效性。那下面，我们就来聊聊企业审计部门职责是什么?应该要设哪些工作岗位?

一、部门设置目的

负责公司审计工作，对公司及所属企业经济业务活动进行监督评价和建议，实现组织目标，同时，发挥风险防范的最后一道防线。

二、岗位设置

审计部一般应当设置部长1名，副部长1-2名，主管(根据实际情况设置)、主办若干。

审计部一般应当设置经济责任审计岗、专项审计岗、工程审计岗、监督管理岗。不过，在审计部门，除了工程审计岗，其他岗位没有严格的分工和区分，毕竟审计部门还是以做项目为准，一般都是组成一个审计组，一个团队，一起去完成审计项目。但在人员招聘的时候，还是会做适当的区分。

三、各岗位职责

(一)部长

1、负责主持本部门工作;

2、负责组织拟订审计工作发展规划、年度审计计划和完善内部审计领导体制和管理体制;

3、负责组织修订和完善内部审计制度及流程;

4、负责指导、管理所属企业开展各项审计工作;

5、组织开展内部管理的主要领导人员经济责任审计、工程审计、专项审计等各项审计工作;

6、负责建立和维护与外部审计机构长期合作关系，负责协调外部审计工作;

7、负责对内审机构和人员的业务管理，组织开展内审人员培训;

8、负责审计报告审理工作及审计质量总复核;

9、组织审计信息化建设工作;

10、负责组织内部审计发现问题整改销号工作;

11、完成公司领导临时交办的其它事项。

(二)副部长

1、协助组织修订和完善内部审计制度及流程;

2、协助组织内部管理的主要领导人员经济责任审计、工程审计、专项审计等审计工作;

3、协助组织对审计工作的质量进行控制;

4、协助部门规划、制度、流程的拟订、优化工作;

5、负责部门相关总结、报告;

6、协助开展与外部各级组织、机构的业务联系;

7、协助管理审计整改销号工作和组织审计信息化建设工作;

8、完成公司领导和部长临时交办的其它工作。

(三)经济责任审计岗

1、负责拟定年度经济责任审计项目计划，负责审计立项、成立审计组;

2、组织开展公司所属单位负责人任中及离任经济责任审计，出具经责审计报告;

3、负责召集经济责任审计工作联席会议，讨论经济责任审计报告;

4、负责督促落实经济责任审计发现问题整改工作;

5、负责组织整理经济责任审计档案;

6、负责经责审计相关工作流程和制度的修订工作;

7、完成领导临时交办的其他工作，并配合其他项目审计工作。

(四)专项审计岗

1、负责拟订年度专项审计项目计划;

2、负责专项审计立项、成立审计组、并组织实施，出具审计报告;

3、负责对绩效审计、预算执行情况、经营管理审计、薪酬审计、股权投资审计等专项审计工作;

4、负责对内控体系有效性进行监督评价;

5、负责整理相关审计项目档案;

6、负责专项审计相关制度的修订、完善工作;

7、完成临时交办的其他工作，配合其他项目审计工作。

(五)工程审计岗

1、负责公司工程建设项目结算审计、竣工决算审计工作;

2、负责工程项目施工过程中的造价控制;

3、负责对工程设计变更和现场签证等单据进行审核，提出相关意见建议;

4、负责对工程结算项目进行不定期抽查;

5、参与工程结算项目对审工作，并形成相关审计结论;

6、负责工程审计相关制度的修订和完善工作;

7、完成领导临时交办的其他工作，配合其他项目审计工作。

(六)监督管理岗

1、负责向被审计单位发送审计整改通知、审计整改提示函、审计整改督办函等;

2、负责收集和审核被审计单位审计整改方案、审计整改报告(含台账)、审计整改销号资料等;

3、负责定期汇报审计项目整体整改销号情况;

4、组织对审计发现问题整改落实情况开展回头看;

5、负责审计整改相关制度的修订和完善;

6、负责审计信息化工作;

7、完成领导临时交办的其他工作，配合其他项目审计工作。

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