陈方明：打造“重庆水投”投融资样本 破解中国水利建设资金难题

　　陈方明：打造“重庆水投”投融资样本 破解中国水利建设资金难题

　　——记重庆市水利投资(集团)有限公司董事、副总经理陈方明

　　陈方明，汉族，1964年4月出生，重庆市开县人，硕士研究生学历，高级国际财务管理师，重庆市第七届优秀青年企业家。1986年7月参加工作。现任重庆市水利投资(集团)有限责任公司董事、副总经理，分管财务、投资、融资及集团战略发展管理等工作。

　　在共和国的版图上，重庆如同一只振翅奋飞的凤凰：长江、嘉陵江、乌江三条大河汇集于此，构成了重庆特殊的地理地貌。当笔者踏上重庆这块土地时，扑面而来的不仅有晚春的浓浓暧意，更有重庆提出“五个重庆”新目标以来，所展现出的日新月异的巨变。这里更孕育出我国水利投融资模式的全国样本——重庆市水利投资(集团)有限公司(以下简称“重庆水投”)。

　　成立七年来，重庆水投凭借独到的经营理念，在全国水利行业内独树一帜。重庆水投通过成功运作，在重庆市形成了政府主导、市场运作、社会参与的多元化的水利投融资格局，充分发挥了投融资平台作用，极大地满足了重点水利工程建设资金需求，使全市水利基础设施建设大大提速，一批民生水利基础设施的建成，使水利发展与改革成果得以切实惠及民生。重庆水投分管财务、投资、融资及集团战略发展管理等工作的董事、副总经理陈方明正是在这样的背景下，成为重庆水投培养下锻炼成长起来的财务领军人。

　　从陈方明成为西南财经大学攻读会计学专业的硕士学位研究生那天起，接触会计这个行当已经16个年头。从2004起，陈方明进入重庆水投工作起，历任财务部部长、投融资发展部部长、总经理助理，现任集团公司董事、副总经理。七年的时间，公司取得了重庆水利建设前所未有的显著成就，陈方明与公司一同快速进步，谱写了一段财务负责人与公司共同成长发展的业界佳话。

　　陈方明出生于有着厚重历史底蕴、人才辈出的重庆开县。初识陈方明，用直率和坦诚四个字可以概括他的性格，他骨子里透着重庆人的豪爽和大气，他更有着“元帅”故里诚信忠义的精神传承。但是当你与他进行有关水利建设与重庆水投前世今生的探讨时，一个现代版的CFO形象便重新在你的心中定格：一双深邃睿智的眼睛，一脸儒雅谦和的笑容，一身扎实过硬的本领，一腔兴水为民的肝胆忠肠，一个积极向上的健康心态。当你结识了陈方明，你便读懂了重庆水投近年来为何能在重庆国资系“八大投”中异军突起、并在中国水利建设领域风生水起的缘由。

　　七年的时光，在人类的长河中尤如白驹过隙，但是对于陈方明而言，在这七年当中，他与重庆水投一同走过了一条不平坦的坎坷之路，破解了一系列制约水利发展的难题。他以清晰的工作思路、开拓创新的工作精神，求真务实的工作作风，灵活的工作方法，开创了重庆水投财经管理工作的新局面。他以高度的责任感和饱满的工作热情，带动和感染着周围的同事，为公司的发展做出了重要贡献。

　　通揽全局，构建管控体系

　　古语云：“不谋万世，不足谋一时;不谋全局，不足谋一域”。如何能够破解融资瓶颈，推动重庆水利事业又好又快的发展，是摆在陈方明面前的一个历史命题。陈方明凭借其深厚的融投资职业背景，加上他那不服输的倔强性格，成功地将公司成立之初拟投资的45个项目以及项目总投资所需的180亿元的盘子，还有不到 1亿元的中央财政资金，不到5000万元的市级财政资金等家底逐一盘点。面对如此庞大的资金需求和捉襟见肘的资金供给，再加上公司无银行等金融机构信用评级等基本贷款条件，陈方明下定决心对重庆水投原有的财务管理体系进行脱胎换骨的变革。

　　首先，通过近两个月的潜心研究，制定了公司五年战略发展规划报告，报告对公司愿景、使命、战略定位、五年发展战略目标、战略实施及未来十年的经济效益、社会效益进行了深刻的论述，展现了公司存在和发展的前景，公司财务价值的实现，描绘了公司未来的发展蓝图。

　　其次，制定了规范的资金管理制度，配套编制了《建设项目资金管理办法》、《财务管理办法》、《会计核算办法》、《财务管理制度》、《基本建设财务管理办法》、《费用管理办法》、《委派财务负责人管理办法》、《委派财务负责人考核办法》的管理制度，从而建立了以资金集中管理为核心的资金管理中心，以会计集中核算、数据集中管理为核心的会计网络核算中心。

　　再次，建设了公司会计电算化网络平台。该项工作得到了重庆市国资委的肯定，作为低成本、高质量的信息化建设典范在全市推广。

　　从2009年起，重庆水投由于资产规模达标，经营业绩突出等原因步入了重庆市国资系“八大投“序列。为了推动公司快速、持续、健康发展，公司围绕四个方面的重点，着手对财务管理进行全面改革和规范建设：一是推行全面预算管理试点，建立了完善的全面预算管理体系，以全面预算管理为主线推动重庆水投的管理改革，提高整体绩效和管理水平，提升重庆水投的财务价值;二是建立符合集团实际，具有适用性和可操作性的全面财务制度，确保信息传递的及时性、标准化、表格化;三是健全集团财务内部控制体系，规范财务内控流程，确保集团财务风险的有效管控;四是完成集团公司信息化升级规划方案设计，分步实施。

　　经过七年多的努力，重庆水投的财务管理工作为公司的高速、健康、跨越式发展提供了强大的动力和推动作用，公司的发展也得到了国务院、国家人事部、国家水利部，重庆市委市政府，市级相关部门及区县党委政府的高度评价。2008年，获得国务院表彰的“全国民族团结进步模范集体”;2009年，获得国家人事部、水利部表彰的“全国水利系统先进集体”，国家水利部颁发的“2009年度财务管理先进单位”，重庆市政府颁发的“2009年度全市水利宣传信息工作先进单位”，重庆市市政委颁发的“2009年度城市水务管理工作先进单位”，2008年、2009年度连续两年获得重庆市地税局“诚信纳税人”称号，2008年重庆市地税局“纳税先进单位”称号。2009年，陈方明被评为“第七届重庆市优秀(杰出)青年企业家”。2010年，重庆水投荣获中国总会计师协会颁发的 “2010中国财务管理成就奖”，同时，陈方明被授予“2010中国财务价值领军人物”奖。

　　白手起家，写就业界传奇

　　2009年4 月24日，《中国水利报》头版刊登了题为《重庆模式：水利投融资体制改革的样本》的文章，总结了重庆市水利投融资体制改革经验，得到水利部**的充分肯定。2011年2月18日，《中国水利报》再次以“以水养水，以电补水，以经营性收入反哺公益性职能，重庆投融资改革路子愈走愈宽”为题在头版的显著位置对重庆水投进行了重点跟踪报道，对重庆市水利投融资体制改革经验给予充分肯定。

　　众所周知，水是一切生命赖以生存、社会经济发展不可缺少和不可替代的重要自然资源和环境要素。重庆水投这些年来用于水利建设的资金投入动辄以亿元为单位计算。钱从哪里来?答案最终要在“融钱”、“管钱”与“用钱”上做足文章。陈方明认为，只有建立符合市场经济规律的融投资机制，才能破解“巧妇难为无米之炊”的困局。

　　八千里路云和月。重庆水投的每一步前进的足印，都深深烙下公司融资发展的印迹。公司的水利融资因重庆水利新的发展需要顺势而起，又因时势发展而强，走过了一条由单一渠道融资向多渠道、多层次、立体化融资转变之路，融资规模由小及大，资金来源由少到多，投融资平台由弱到强，此间无不凝聚着财务管理团队的智慧、胆识、勤奋和奉献。

　　熟悉陈方明的人都知道，陈方明做事从来都是围绕公司的战略着眼，站得高，看得远，又能将董事会和企业一把手的思路成功落地，找到工作的**落脚点。业内人士普遍认为，构建投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化，既符合市场规律，又能妥善维护社会公共利益的现代水务投融资体制，是一个**难题。陈方明指出，依托重庆水投这一平台，重庆水利建设确立了“以水养水、以电补水、以经营性收入反哺公益性职能”的总体思路，较好地解决了兴建公益性水利工程普遍存在的国家投入不足、地方财力有限等问题。

　　第一，争取国家各项政策，从体制内找钱。通过制定五年发展战略规划报告，积极向市委市政府及市级主管部门进行汇报，得到了市委市政府的充分肯定，给予了重庆水投一列政策支持。一是赋予重庆水投土地储备的职能，主要用于解决区县财政配套难题。在水利项目所在区县开展土地储备，用土地储备收益来弥补水利工程建设地方自筹资金不足，同时承诺土地收益的多余部分也用于当地的水利建设。二是为重庆水投配置部分资源性项目，比如水电站、城市供水等，通过经营性收益来弥补公益性水利投入不足的问题。目前，重庆市已有25个区县城市的自来水供应由重庆水投负责。同时，按照“小步快走，逐步到位”的原则，逐步提高水资源费的征收标准，增强水利工程的造血机能。三是加大财政资金投入和税费减免力度。“十一五”期间，重庆市政府落实水利建设资金89亿元，是“十五”的近10倍，其中包括由重庆水投作为借款人，以2010年至2020年预算外财政收入(政府性基金收入)增量作为还款来源，向国家开发银行借款63亿元。

　　第二，创新融资模式，拓宽融资渠道。通过广泛向各家银行机构宣传公司五年发展战略规划报告，争取银行等金融机构的支持。实现了以国家开发银行为主的金融机构对公司实施的水资源开发产业发展前景、公司实施战略措施、公司财务价值提升的高度认同。一是在创新融资模式方面：通过市政府给予的支持政策，以“中央、市财政补贴收益权”质押方式向国家开发银行融通70亿元政策性贷款，解决了水利项目资本金匮乏问题;以“拟开发项目未来收益权”质押方式向国家开发银行融通项目资金67亿元，通过“以地换资金”模式，以“储备土地未来受益权”质押方式向金融机构筹集了项目贷款10.8亿元。二是在拓宽融资渠道方面：成功发行了两期共25亿元的“企业债券”，使重庆水投的融资渠道实现了由单一银行间接融资向资本市场直接融资的关键性转变;不断扩大与国外银行的合作，已获得世界银行贷款项目折合人民币3.83亿元，法国开发署贷款折合人民币3.2亿元，与法国巴黎银行、美国高盛银行合作开展22亿元贷款利率掉期保值，在规避风险的前提下实现掉期保值收益3亿元;积极引进战略合作伙伴，与英国益可公司合作 CDM项目中的大部分项目已通过联合国核准，可在未来十年内为公司水电及风电项目带来7亿元至15亿元的附加投资补助。与世界500强、国内500强的战略投资者建立起了在水电、风电领域的合作意向，为集团盘活存量资产及整合上市奠定了基础。

　　第三，重庆水投提出了“先建机制再建工程”的理念。一是严格实行公开招标。工程招标公告首先在媒体上发布，招标过程在市水利局、市发改委及其他有关行政监督部门共同监督下实施。对有围标、转包和违法分包等违规违纪现象的中标施工单位，一经查实，记入诚信档案，按其违规违纪程度取消其1-3年内的投标资格。二是对重点工程实现全程跟踪审计。三是实行三公示制度。对饮水安全、城乡供水、城镇堤防、病险库整治等面上水利项目全面推行开工前、竣工后和对违规违纪查处结果实行“三公示”制度，将项目建设内容、投资构成、建设工期、质量要求、行政和技术责任人、管理模式、举报电话等在当地主要媒体公示，接受全社会监督。

　　在陈方明的职业生涯里，重庆市大力推动水利投融资体制改革，开创性地创建水利建设的融投资机制，突破传统财务思维，运用策划、整合、借力、融合等项目管理理念，较好地解决了水利建设资金的 “融”、“管”和“用”的问题，也为重庆水投实现跨越式发展提供了资金保障。一组财务数据足以说明问题：7年多的时间，重庆水投通过资产重组、资源整合、集聚资产、增厚信用等市场化方式，多渠道筹集水利建设资金350多亿元，开工建设大中型水利工程53处，是重庆直辖前的2倍多。到2010年年底，重庆水投资产总额达340亿元，较公司成立之初的16.4亿元增长了20倍。“十一五”时期，重庆市水利投资呈逐年上升态势，共完成各类水利投资385亿元，超规划85亿元，是“十五”的2.5倍，仅2010年就达到95亿元，今后5年还将继续投入约700亿元。

　　伴随“重庆水投”模式的培育和成熟，陈方明的名字开始享誉业内，写就了一段中国水利融投资行业的传奇。

　　求真务实，立志“有为、有位”

　　“业精于勤荒于嬉、行成于思毁于随”是陈方明工作中的座右铭。陈方明自进入公司**班子后，十分注重学习，刻苦努力钻研，始终坚持用科学发展观武装头脑、指导实践，把“工作思路清晰、创新思维活跃、实践能力突出”作为努力方向和衡量自己工作好坏的标准，注意从战略和宏观上把握全局，不断提高**水平和管理能力。

　　功夫不负有心人。由陈方明主笔制定的重庆水投《可持续发展报告书》得到了国家水利部陈雷部长的高度评价，重庆市委常委、常务副市长马正齐对该发展报告书给予充分肯定并批示：“市水投成立七年来，利用改革创新的思路，为重庆重大水利工程建设作出了重大贡献!《可持续发展报告书》总体很好，希望水投总结经验，发扬成绩，改革创新，再立新功，为重庆城乡统筹水利作出更大贡献。”上级**的高度评价和认可，佐证了他强烈的事业心和责任感，积极的进取意识和创新精神，他过硬的专业知识和实践动手能力，不仅在投融资管理、财务管理上成绩斐然，近年来在项目前期工作和资产整合上也取得了突出业绩，一大批工程通过水利部专家的评审。

　　陈方明回忆公司刚成立时的困难，公司本部的财务管理主要是一个机关费用报账管理，各子公司、项目部各自为阵，会计人员素质参差不齐，且多数为原区县水利局的行政事业会计人员，不熟悉企业财务管理，会计报表均采用手工编制，常规的财务错误十分普遍，合并报表无法编制，会计信息无法提供，财务管理十分混乱。到今天成为全国兄弟省市争相学习的典型，陈方明显得淡定而从容。重庆水投的财会人员这样评价自己的**，陈总他“既精通专业，又了解行业和管理;既能深入做好实务工作，又能创造性地推行制度规范;既能不断提高自身素质，又能带好团队”。在旁人看来，陈方明已经非常优秀，可是，对陈方明来说，这些只是他成就专业境界和人生境界的开始。

　　潮平两岸阔，风正一帆悬。面对未来，陈方明表示，重庆水投的财务管理团队将在市委、市政府正确**下，在重庆市水利局和国资委的关心下，在重庆水投董事长吴家宏正确带领下，重庆水投将紧抓“314”战略部署和国务院3号文件重大契机，以“抓管理、增效益”为工作重点，实施公司的“二次创业”。同时，紧紧抓住今年中央一号文件的重大契机，看清当前新一轮水利建设高潮的到来，为公司“十二五”期间的快速发展打下坚实基础。